Анализ структуры обязательств и собственных средств группы сбербанка по МСФО

ОБЩИЕ ТЕНДЕНЦИИ

В структуре обязательств Группы преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2014 года составила 15,5 трлн рублей, или 67,1% обязательств. В 2014 году Группа увеличила заимствования в банковских организациях на 1 528,7 млрд рублей (прирост на 72,4% относительно 2013 года). Основной прирост приходится на средства, полученные от Банка России.

СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ

Объем средств клиентов в 2014 году увеличился на 29,0% до 15,5 трлн рублей. В прошедшем году объем средств юридических лиц увеличивался быстрее, чем объем депозитов физических лиц, что привело к росту доли средств юридических лиц в совокупной структуре пассивов, привлеченных от клиентов, на 10,0 процентных пунктов — до 40,1%.

Средства физических лиц в 2014 году оставались основным источником финансирования группы, а их объем вырос на 10,6% до 9,3 трлн рублей. Большое влияние на объем средств физических лиц оказала нестабильность в экономике России, которая изменила отношение населения к накоплениям. Объем средств корпоративных клиентов вырос на 71,8% до 6,2 трлн рублей.

Структура средств клиентов
31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года
млрд руб. доля, % млрд руб. доля, %
Средства физических лиц
— Текущие счета/счета до востребования 1 886,2 12,1 1 748,4 14,5
— Срочные вклады 7 442,2 47,8 6 687,4 55,4
Итого средств физических лиц 9 328,4 59,9 8 435,8 69,9
Средства корпоративных клиентов
— Текущие/расчетные счета 1 819,7 11,7 1 663,5 13,8
— Срочные депозиты 4 414,8 28,4 1 964,9 16,3
Итого средств корпоративных клиентов 6 234,5 40,1 3 628,4 30,1
Итого 15 562,9 100,0 12 064,2 100,0
Выпущенные долговые ценные бумаги
Млрд руб. 31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года Изменение Изменение, %
Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN программы Сбербанка 629,9 324,9 305,0 93,9
Сберегательные сертификаты 456,8 344,5 112,3 32,6
Облигации выпущенные:
— на внутреннем рынке 80,2 44,7 35,5 79,4
— на международных рынках капитала 33 14,7 18,3 124,5
Векселя 73,3 74,7 (1,4) –1,9
Ноты, выпущенные в рамках ECP программы Сбербанка 15,9 46,9 (31,0) –66,1
Облигации, выпущенные в рамках программы секьюритизации ипотечных кредитов Сбербанка 9,7 9,7
Депозитные сертификаты 2,7 1,6 1,1 68,8
Ноты участия в долевых инструментах и ноты участия в долговых инструментах 1,1 1,4 (0,3) –21,4
Итого выпущенных долговых ценных бумаг 1 302,6 853,4 449,2 52,6

Объем выпущенных долговых обязательств в 2014 году увеличился на 449,2 млрд рублей. Около 70% прироста обеспечило увеличение объема выпущенных нот участия в кредитах в рамках MTN программы Сбербанка (+305 млрд рублей), еще 25% обеспечило увеличение объема выпущенных сберегательных сертификатов (+112,3 млрд рублей). При этом увеличение остатка по выпущенным нотам участия в кредитах в рамках MTN программы Сбербанка во многом объясняется существенным ослаблением российского рубля в отношении основных мировых валют.

Собственные средства
Млрд руб. 31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года Изменение Изменение, %
Уставный капитал 87,7 87,7
Собственные акции, выкупленные у акционеров (7,6) (7,2) (0,4) 5,6
Эмиссионный доход 232,6 232,6
Фонд переоценки офисной недвижимости 72,3 75,8 (3,5) –4,6
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (171,4) 1,3 (172,7) –13 284,6
Фонд накопленных курсовых разниц 83,2 (13,7) 96,9 –707,3
Нераспределенная прибыль 1 718,8 1 495,2 223,6 15,0
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка 2 015,6 1 871,7 143,9 7,7
Неконтрольная доля участия 4,5 9,7 (5,2) –53,6
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 2 020,1 1 881,4 138,7 7,4

Собственные средства Группы увеличились за 2014 год на 7,4% до 2,0 трлн рублей. Прирост обусловлен прибылью Группы по результатам деятельности.

Достаточность капитала
Млрд руб. 31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года
Капитал 1-го уровня
Уставный капитал 87,7 87,7
Эмиссионный доход 232,6 232,6
Нераспределенная прибыль 1 718,8 1 495,2
Акции, выкупленные у акционеров (7,6) (7,2)
За вычетом деловой репутации (23,7) (20,2)
Итого капитал 1-го уровня (основной капитал) 2 007,8 1 788,1
Капитал 2-го уровня
Фонд переоценки зданий 72,3 75,8
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (77,1) 0,6
Фонд переоценки иностранной валюты 83,2 (13,7)
Субординированный капитал 753,4 420,1
За вычетом вложений в ассоциированные компании (4,3) (4,4)
Итого капитал 2-го уровня 827,5 478,4
Общий капитал 2 835,3 2 266,5
Активы, взвешенные с учетом риска
Кредитный риск 22 845,3 16 397,1
Рыночный риск 519,7 550,0
Итого активов, взвешенных с учетом риска 23 365,0 16 947,1
Коэффициент достаточности основного капитала (Капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска), % 8,6 10,6
Коэффициент достаточности общего капитала (Общий капитал к активам, взвешенным с учетом риска), % 12,1 13,4

По итогам 2014 года коэффициент достаточности основного капитала составил 8,6%, а общего капитала — 12,1%, что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%). При этом в 2014 году произошло снижение коэффициентов достаточности капитала, которое объясняется, главным образом, ростом активов, взвешенных с учетом риска, в том числе вследствие увеличения активов в иностранной валюте из-за ослабления российского рубля.